Prima di tutto, per qualsiasi consiglio sulla tassazione e sulla residenza svizzere ti consigliamo di contattare un "fiduciaire" svizzero locale.
Tassa sul reddito
L'imposta sul reddito viene riscossa a livello federale, cantonale e comunale. L'imposta sul reddito delle persone fisiche è di natura progressiva. L'aliquota totale di solito non supera 40% e nella maggior parte dei casi l'aliquota fiscale massima è molto inferiore a questa. Ad esempio, nel cantone di Svitto, l'aliquota massima, comprensiva di imposta federale, cantonale / comunale è di circa 22%. L'imposta progressiva viene riscossa fino a un massimo di 11,5% per redditi superiori a CHF 682'200 a livello federale e circa il doppio di quella a livello cantonale. Vi sono notevoli differenze tra i cantoni. Le tariffe comunali sono solitamente una piccola frazione dell'aliquota cantonale
I.V.A.
L'attuale aliquota IVA in Svizzera è 7,7%. Alcuni beni come cibo, medicine, libri sono tassati all'aliquota favorevole di 2,5%.
Tasse di previdenza sociale
Queste tasse sono pagabili dai datori di lavoro, dai dipendenti e dai lavoratori autonomi. Attualmente, il contributo annuo totale per vecchiaia e invalidità è pari a 10,1% della retribuzione totale dei dipendenti (nessun tetto). La metà è pagata dal datore di lavoro e l'altra metà dal dipendente. La previdenza sociale rappresenta circa 13,1% dello stipendio di un dipendente, escluse le spese di assicurazione sanitaria e alcuni pagamenti cantonali.
L'accordo fiscale
Ciò comporta la negoziazione tra la persona e il cantone in cui è prevista la residenza. È un metodo forfettario per abbinare il pagamento delle tasse e la residenza, è il metodo più semplice e il vantaggio è che puoi finire per pagare un'imposta notevolmente inferiore rispetto a un cittadino svizzero.
L'imposta sulle società
L'imposta sul reddito delle società viene riscossa a livello federale, cantonale e comunale. L'aliquota fiscale federale sul reddito delle società è pari a 8.5%. Poiché le imposte sul reddito e sul capitale sono deducibili nella determinazione del reddito imponibile, l'imposta effettiva che una società paga sui propri profitti prima della deduzione delle imposte è 7,83%. Le aliquote fiscali cantonali possono essere applicate fino a 20% e, come l'imposta federale, sono progressive, utilizzando una scala basata sul rapporto tra profitti e patrimonio netto. L'aliquota fiscale cantonale media nel 2010 era di circa 21%.
Confronto nel Regno Unito
Aliquota IVA nel Regno Unito: recentemente aumentata a 20% UK Max. Imposta sul reddito: 50% Imposta sulle società del Regno Unito: 26% Assicurazione nazionale del Regno Unito: fino a 26% (dipendente 12%, datore di lavoro 13.8%)
Per comprendere il sistema fiscale svizzero, è importante capire che a causa della sua struttura federale (26 cantoni e circa 2.300 comuni) non esiste un sistema fiscale uniforme. A seconda del tipo di imposta, alcune sono riscosse esclusivamente a livello federale come l'imposta sul valore aggiunto (IVA) e altre a entrambi i livelli: federale e cantonale come l'imposta sul reddito.
10 Cantoni con la tassa più bassa in Svizzera
Ecco un elenco con 10 cantoni svizzeri con le tasse più basse in Svizzera e anche in tutto il mondo.
1. Lucerna
Il cantone di Lucerna ha l'imposta sulle società più piccola, imposta all'aliquota di 12, 32%. L'aliquota dell'imposta sulle società di una società di gestione è compresa tra 10% e 11.5% (incl. 8.5% imposta federale). Lucerna ha abbassato gli oneri fiscali negli ultimi anni e continuerà ad abbassare ulteriormente le tasse in futuro nel suo intento di tenere il passo con la media svizzera per gli sgravi fiscali delle società. Attualmente, Lucerna ha preso l'iniziativa con le nuove regole fiscali per le holding. Per le persone con reddito medio, la pressione fiscale è leggermente superiore a quella aziendale, a causa dei numerosi servizi che Lucerna è tenuta a fornire come centro.
2. Nidvaldo
Il Nidvaldo è un altro cantone con una piccola aliquota dell'imposta sulle società di 12, 66%. Il Nidvaldo si colloca anche tra i migliori cantoni e occupa il primo posto nell'imposta sul reddito e sul patrimonio per le persone fisiche e per le società. Nel cuore della Svizzera, il Nidvaldo è facilmente raggiungibile da qualsiasi direzione, essendo il cantone un luogo esclusivo per privati e aziende.
3. Obvaldo
In Obvaldo, l'aliquota è di 12,89% sul reddito della società. L'imposta massima sui dividendi da investimenti in beni privati non supera il 13,3%. Il tasso di ricchezza è inferiore all'1,4 per mille. Queste tariffe includono l'imposta comunale, cantonale e federale diretta (esclusa l'imposta ecclesiastica). In Obvaldo, le leggi fiscali sono moderne e innovative. Il cantone di Obvaldo è stato il primo a introdurre un'aliquota d'imposta sul reddito forfettaria.
4. Appenzell Ausserrhoden
La quarta più piccola imposta sulle società viene applicata nel cantone Appenzello Esterno, dove l'aliquota è di 13.04%. Nel caso delle persone giuridiche, l'Appenzello Esterno riscuote un'imposta sugli utili e sul capitale. A livello nazionale (imposta federale) viene riscossa solo l'imposta sugli utili. Per le persone fisiche, l'Appenzello Esterno riscuote l'imposta sul reddito e sul patrimonio. A livello federale viene riscossa solo l'imposta sul reddito. Nell'Appenzello Esterno 52,6% della forza lavoro locale totale è impiegata principalmente nel principale settore economico del cantone: il settore dei servizi.
5. Appenzell Appenzell Inner Rhodes
Il cantone di Appenzello Appenzello Interno applica un'imposta sul reddito di 14,16%.
6. Zugo
Con un'aliquota dell'imposta sulle società di 14, 6%, Zugo è considerato un cantone di successo. Grazie al suo regime fiscale basso, alla posizione consolidata e all'ambiente favorevole alle imprese,Zugo è il cantone più scelto per la costituzione di una holding in Svizzera con 1 su 4 di ogni holding registrata in Svizzera.
L'economia di Zugo trae vantaggio dalla popolazione e dall'aumento dei posti di lavoro. Uno dei principali vantaggi competitivi di Zugo sono le sue basse imposte sulle società. Le due regioni economiche di Zugo sono anche in cima alla graduatoria delle 110 regioni economiche della Svizzera: la regione Lorzenebene / Ennetsee è posizionata al secondo posto dietro la città di Zurigo, mentre la regione di Zugo di Berggemeinden si trova al nono posto. La pressione fiscale su persone fisiche e giuridiche è bassa. Un altro vantaggio è rappresentato dal personale esperto e altamente qualificato facilmente reperibile. Inoltre, grazie ai brevi tempi di percorrenza, l'accesso alle aree metropolitane di Zurigo e Lucerna è ben al di sopra della media
7. Uri
Il Canton Uri ha applicato un'imposta forfettaria sulle società. Anche Uri è un altro cantone che sta continuamente riducendo le aliquote fiscali, ora l'aliquota dell'imposta sulle società pari a 15, 11%.Uri ha eliminato la doppia imposizione economica attraverso un generoso sgravio di 60%. I privati residenti nel cantone beneficiano della procedura del reddito parziale, in base alla quale il pagamento dei dividendi è soggetto solo all'imposta sul reddito 40%.
8. Schwyz
Nel canton Svitto è applicabile un'aliquota di 15, 27%. Qui, le persone giuridiche beneficiano di una tassa minima, basata sul patrimonio netto della società e viene addebitata come importo minimo. L'effettivo carico fiscale per le società con sede a Svitto è più allettante che in molti luoghi noti come Zurigo, Dublino, Londra, New York e Singapore. L'unica tassa federale è l'imposta sul reddito delle società.
9. Neuchatel
A Neuchatel, l'imposta è pari a 15,61%. Con un'aliquota dello 0,005 ‰, l'imposta sul capitale detratta a Neuchâtel è la più bassa in Svizzera per le società holding e le società domiciliate. Inoltre, le società con sede nel cantone di Neuchâtel possono compensare le imposte sul reddito degli utili dall'imposta sul capitale, il che non avviene per tutti i cantoni.
10. Glarus
Con un'aliquota dell'imposta sulle società di 15,71%, il cantone di Glarona è il decimo con le tasse più basse in Svizzera. Nel 2010, la pressione fiscale sul reddito è stata ridotta a Glarona per tutti in media del dieci per cento, il che ha portato il cantone ad attrarre numerose aziende locali e straniere, in gran parte coinvolte nel settore manifatturiero