Ensinnäkin, neuvoja Sveitsin verotuksesta ja asumisesta suosittelemme ottamaan yhteyttä paikalliseen sveitsiläiseen "fiduciaire".
Tulovero
Tuloveroa kannetaan liittovaltion, kantonin ja kunnan tasolla. Henkilökohtainen tulovero on luonteeltaan progressiivinen. Kokonaisveroaste ei yleensä ylitä 40%: tä, ja useimmissa tapauksissa enimmäisveroaste on paljon tätä alempi. Esimerkiksi Schwyzin kantonissa korkein vero mukaan lukien liittovaltion kantoni / yhteisövero on noin 22%. Progressiivinen vero kannetaan korkeintaan 11,5% tuloihin yli 682 200 CHF liittovaltion tasolla ja noin kaksinkertainen kantonien tasolla. Kantonien välillä on huomattavia eroja. Kuntien hinnat ovat yleensä pieni osa kantonien nopeuksista
arvonlisävero
Sveitsin nykyinen arvonlisäverokanta on 7,7%. Tiettyjä tavaroita, kuten ruokaa, lääkkeitä, kirjoja, verotetaan edullisella 2,5%-verokannalla.
Sosiaaliturvaverot
Nämä verot maksavat työnantajat, työntekijät ja itsenäiset ammatinharjoittajat. Tällä hetkellä vuotuinen vanhuus- ja työkyvyttömyysvakuutusmaksu on 10,1% työntekijöiden kokonaispalkasta (ei enimmäismäärää). Puolet on työnantajan tyyny ja puolet työntekijä. Sosiaaliturva edustaa suunnilleen 13,1% työntekijän palkasta, ilman sairausvakuutuskustannuksia ja joitain kantonimaksuja.
Fiscal Deal
Tähän sisältyy neuvottelut yksilön ja kantonin välillä, jossa oleskelua suunnitellaan. Se on kertakorvausmenetelmä veronmaksun ja asuinpaikan yhdistämiseksi, se on helpompi menetelmä ja etu on, että voit päätyä maksamaan huomattavasti pienemmän veron kuin Sveitsin kansalainen.
Yritysvero
Yritysveroa kannetaan liittovaltion, kantonien ja kuntien tasolla. Liittovaltion yhteisöveroprosentti on 8,5% kiinteä. Koska tulo- ja pääomaverot ovat vähennyskelpoisia verotettavaa tuloa määritettäessä, efektiivinen vero, jonka yritys maksaa voitostaan ennen veron vähentämistä, on 7,83%. Kantonien veroasteita voidaan periä enintään 20%: n verokannoilla, ja kuten liittovaltion verot ovat progressiivisia, käytetään astetta, joka perustuu voittojen ja nettovarallisuuden suhteeseen. Keskimääräinen kantoniveroprosentti vuonna 2010 oli noin 21%.
Yhdistyneen kuningaskunnan vertailu
Yhdistyneen kuningaskunnan arvonlisäverokanta: äskettäin noussut 20% UK Max. Tulovero: 50% Yhdistyneen kuningaskunnan yhteisövero: 26% Ison-Britannian kansallinen vakuutus: enintään 26% (työntekijä 12%, työnantaja 13,8%)
Sveitsin verojärjestelmän ymmärtämiseksi on tärkeää ymmärtää, että sen liittovaltion rakenteen (26 kantonia ja noin 2300 kuntaa) vuoksi ei ole yhtenäistä verojärjestelmää. Verotyypistä riippuen jotkut peritään yksinomaan liittovaltion tasolla, kuten arvonlisävero, ja toiset molemmilla tasoilla: liittovaltion ja kantonin, kuten tulovero.
10 kantonia, joilla on alhaisin vero Sveitsissä
Tässä on luettelo kymmenestä sveitsiläisestä kantonista, joilla on alhaisimmat verot Sveitsissä ja myös ympäri maailmaa.
1. Luzern
Luzernin kantonilla on pienin yhteisövero, jonka verokanta on 12, 32%. Rahastoyhtiöiden yhteisöverokanta on välillä 10% ja 11.5% (sis. Liittovaltion veron 8.5%). Luzern on laskenut verorasitusta viime vuosina ja jatkaa verojen alentamista jatkossakin aikomuksellaan pysyä Sveitsin keskimääräisessä yritysverohelpotuksessa. Tällä hetkellä Luzern on ottanut johtoaseman uusien holding-yhtiöiden verosääntöjen kanssa. Keskituloisten henkilöiden verotaakka on hiukan korkeampi kuin yritysten, koska Luzernin on tarjottava keskuksena laaja palvelu.
2. Nidwalden
Nidwalden on toinen kantoni, jonka yhteisöveroprosentti on pieni, 66%. Nidwalden kuuluu myös parhaiden kantonien joukkoon ja ottaa johtoaseman tulo- ja varallisuusveroissa sekä yksityishenkilöille että yrityksille. Sveitsin sydämessä sijaitsevaan Nidwaldeniin pääsee helposti mistä tahansa suunnasta, kantoni on yksinomainen sijainti sekä yksityishenkilöille että yrityksille.
3. Obwalden
Obwaldenissa verokannaksi asetetaan 12, 89%ulolle. Yksityisiin varoihin tehtyjen sijoitusten osinkojen enimmäisvero ei ylitä 13,3 prosenttia. Varallisuusaste on alle 1,4 tuhatta. Nämä hinnat sisältävät kunnallisen, kantonin ja välittömän liittovaltion veron (ilman kirkkoveroa). Obwaldenissa verolakit ovat moderneja ja innovatiivisia. Obwaldenin kantoni otti ensimmäisenä käyttöön kiinteän tuloverokannan.
4. Appenzell Ausserrhoden
Neljänneksi pienintä yritysveroa sovelletaan Appenzell Ausserrhodenin kantonissa, jossa verokannaksi asetetaan 13 04%. Oikeushenkilöiden osalta Appenzell Ausserrhoden verottaa voittoja ja pääomaa. Kansallisella tasolla (liittovaltion vero) peritään vain voittovero. Luonnollisille henkilöille Appenzell Ausserrhoden verottaa tuloja ja varallisuutta. Liittovaltion tasolla peritään vain tuloveroa. Appenzell Ausserrhodenissa 52,6% koko paikallisesta työvoimasta työskentelee pääasiassa kantonin pääalalla - palvelusektorilla.
5. Appenzell Appenzell Sisä-Rodos
Appenzell Appenzell Inner Rhodesin kantoni soveltaa tuloveroa 1416%.
6. Zug
Yhtiöverokannan ollessa 14, 6%, Zugia pidetään menestyvänä kantonina. Alhaisen verojärjestelmän, vakiintuneen sijainnin ja yritysystävällisen ympäristön vuoksiZug on valittu kantoni, jolla perustetaan holdingyhtiö sveitsiläiseen, ja jokainen neljäs jokaisesta holdingyhtiöstä on perustettu Sveitsiin.
Zug-talous hyötyy väestöstä ja työpaikkojen lisääntyminen. Yksi Zugin tärkeimmistä kilpailuetuista on alhaiset yritysverot. Zugin kaksi talousaluetta ovat myös korkealla Sveitsin 110 talousalueen ranking-listalla: Lorzenebene / Ennetsee -alue sijaitsee toisella sijalla Zürichin kaupungin takana, kun taas Zug-alue Berggemeinden on yhdeksäs. Yksityishenkilöiden ja yritysten verorasitus on pieni. Toinen etu on ammattitaitoinen ja korkeasti koulutettu henkilöstö, joka on helposti saatavilla. Lyhyiden matka-aikojen ansiosta pääsy Zürichin ja Luzernin pääkaupunkiseudulle on selvästi keskimääräistä korkeampi
7. Uri
Urin kantoni on soveltanut kiinteää yritysveroa. Myös Uri on toinen kantoni, joka alentaa jatkuvasti verokantoja, nyt yhteisöveroprosentti on 15, 11%. Uri on poistanut taloudellisen kaksinkertaisen verotuksen antamalla runsaasti 60%-verohelpotusta. Kantonissa asuvat yksityishenkilöt hyötyvät ositulomenettelystä, jolloin osinkojen maksamisesta peritään vain 40%-tulovero.
8. Schwyz
Schwyzin kantonissa sovellettava verokanta on 15, 27%. Tässä oikeushenkilöt hyötyvät vähimmäisverosta, joka perustuu yhtiön omaan pääomaan ja veloitetaan vähimmäissummana. Schwyzissä sijaitsevien yritysten tosiasiallinen verorasitus on houkuttelevampi kuin monissa tunnetuissa paikoissa, kuten Zürichissä, Dublinissa, Lontoossa, New Yorkissa ja Singaporessa. Ainoa liittovaltion vero on yhteisövero.
9. Neuchatel
Neuchatelissa veroaste on 1561%. 0,005 ‰: n verokannalla Neuchatelissa vähennetty pääomavero on Sveitsissä alhaisin holding-yhtiöiden ja kotipaikkayhtiöiden osalta. Myös kantonissa Neuchâtelissa sijaitsevat yritykset voivat korvata tuloveronsa pääomaverosta, mikä ei päde kaikkiin kantoneihin.
10. Glarus
Glarusin kantoni on yhtiöverokannalla 15 71% kymmenes, jossa verot ovat Sveitsissä alhaisimmat. Vuonna 2010 tuloverotusta alennettiin Glarusissa kaikille keskimäärin kymmenellä prosentilla, mikä sai kantonin houkuttelemaan lukuisia paikallisia ja ulkomaisia yrityksiä, joista suuri osa oli mukana valmistusteollisuudessa